В России усиливается процесс национализации элит, чему способствует внешнее давление и персональные санкции. 

Полгода назад латвийский парламент на законодательном уровне запретил финансовому сектору обслуживать так называемые компании-пустышки, спровоцировав тем самым массовый отток капитала из местных банков. Финансовые ручейки потекли в другие юрисдикции, и многие предприниматели, решившие открыть счет в иностранном банке, выбрали для этого Республику Кипр. Но уже летом «приступ» деоффшоризации накрыл и зеленый средиземноморский остров. «Возбудителем болезни» и в этом случае оказался Минфин США в лице представителей управления OFAC, контролирующего иностранные активы.

В начале ноября банки Кипра получили циркуляр Центробанка с развернутым определением шелл компании и призывом пересмотреть политику обслуживания клиентов–юрлиц с признаками оффшорных компаний. Теперь предпринимателям, привыкшим проводить сделки через классические оффшоры, придется апгрейдить отработанные схемы. По инсайдерской информации, Центробанк республики намерен внести в «антиотмывочную» AML–директиву от 2013 года поправки, запрещающие банковскому сектору обслуживание компаний-пустышек.

Согласно разосланному в банки Кипра циркуляру, частная компания относится к категории Shell Company, если соответствует хотя бы одному из двух критериев:

• не имеет физического присутствия в юрисдикции своей регистрации;
• не осуществляет там экономическую деятельность, а проводимые ею операции не демонстрируют существенной экономической ценности.

Физическое присутствие обеспечивают арендуемый или собственный офис и управляющий орган компании. Доказательством физического присутствия не может являться имеющийся почтовый адрес и даже номинальный директор, осуществляющий руководство. В циркуляре также описаны пять признаков, указывающих на ведение компанией экономической деятельности.

Если клиент обладает признаком шелл компании, инкорпорирован в стране, не требующей сдачи заверенной аудитором отчетности, и не ведет отчетность по собственной инициативе, или инкорпорирован в стране, включенной ЕС или ОЭСР в черный список «несотрудничающих по налоговым вопросам», то банкам Кипра рекомендовано отказаться от сотрудничества с ним. То же касается и юрлиц, обратившихся с намерением открыть счет в иностранном банке.

Если вы оказались в подобной ситуации, наши эксперты помогут выполнить все требования регуляторных органов Кипра относительно физического и экономического присутствия вашей компании.

@isgnews 

Автор: Команда Intelligent Solution Group 

Полученное на Кипре второе гражданство оборачивается целым рядом существенных преимуществ. Республика по праву считается образцовой европейской юрисдикцией, обеспечивающей своим гражданам высокий уровень жизни. Граждане Кипра могут без оформления виз посещать огромное количество государств, без проблем открывать счета в лучших банках Европы и мира, претендовать на получение социальных государственных пособий в любой из юрисдикций ЕС.

Кроме того, одни налоги на Кипре просто отсутствуют (на недвижимость, наследство и дарение, на полученные дивиденды и доход, полученный от продажи ценных бумаг), а для других установлены гибкие ставки. При определенных условиях можно воспользоваться и существенными налоговыми вычетами, размер которых доходит до 20%–50%.

Многие претенденты на получение гражданства Кипра интересуются, приобретут ли они вместе со вторым паспортом статус налогового резидента зеленого острова. Для многих предпринимателей из России, Украины, Казахстана и Беларуси это был бы отличный способ оптимизации налогообложения.

Чтобы стать налоговым резидентом, прежде достаточно было проживать на острове свыше 183 дней в году. В прошлом году критерии были пересмотрены правительством, и теперь нерезидент, получивший гражданство Кипра, может пребывать здесь только 60 дней с определенными дополнительными условиями.

Если новоиспеченный гражданин по–прежнему будет проживать в другой стране, являясь ее налоговым резидентом, или прилетать на остров только на отдых или по делам бизнеса, то налоги он будет платить по месту основного резидентства.

Чтобы воспользоваться льготами кипрской системы налогообложения, есть два пути:

• получить предусмотренный местным законодательством статус недомицильного резидента;
• переселиться сюда для постоянного проживания.

Непостоянный домицилий будет уплачивать налоги на Кипре от доходов, полученных и здесь, и за границей, с учетом вышеописанных налоговых вычетов. Причем ставка подоходного налога будет колебаться от 20% до 35%, в зависимости от объема налогооблагаемой суммы.

Обладателю второго паспорта, постоянно проживающему на острове и получившему налоговое резидентство, как и другим жителям Кипра, придется дополнительно уплачивать так называемый налог на оборону, от которого освобожден непостоянный домицилий. Но одновременно он сможет за счет вычетов снизить сумму подоходного налога, налога с дохода, полученного от аренды недвижимости и др.

@isgnews 

Автор: Команда Intelligent Solution Group 

В мае 2018 года в законодательство Кипра были внесены правки, подкорректировавшие местную программу оформления инвестиционного гражданства. Программа получила новое название — Cypriot Investment Scheme, CIS, а для контроля над соблюдением ее условий инвесторами правительство учредило специализированный комитет.

С 1 августа паспорт Кипра будут оформлять внесенные в госреестр агенты, а претендующих на получение гражданства за инвестиции могут приглашать на собеседование. Кроме того, законодательство предусматривает и ряд других нововведений.

• Вводится система квотирования — за год паспорт Кипра могут получить не более 700 нерезидентов.
• С 3 до 6 месяцев увеличен срок рассмотрения заявлений претендентов. Если при норме 3 месяца заявка могла рассматриваться все 6, то теперь срок ожидания ответа может растянуться на 8–10 месяцев.
• Для инвесторов вводятся более жесткие правила Due diligence, причем все затраты на проверку благонадежности (речь в основном идет об источниках происхождения финансовых активов) будут покрываться ими самими. Если у комиссии появятся вопросы к заявителю, то для прояснения ситуации и раскрытия интересующей ее информации его могут пригласить на интервью. Разумеется, срок рассмотрения такой заявки значительно затянется.
• При рассмотрении заявки на оформление гражданства за инвестиции срок владения недвижимостью 3 года, в некоторых случаях, рассчитывается по–новому. Например, не с момента подписания договора купли–продажи, а со времени получения разрешения на строительство, т.н. townplanningpermit.
• Для урегулирования рынка первичной недвижимости, чрезмерно расширившегося за счет инвесторов–нерезидентов, получающих гражданство и ВНЖ Кипра, вводятся ограничения на покупку вторичного жилья.

Список нерезидентов, ставших обладателями паспорта Кипра в обмен на инвестиции, по-прежнему закрыт для третьих лиц, и публикация имен новых граждан без их на то согласия является уголовно наказуемым деянием. Сведения могут быть раскрыты только в ходе судебного разбирательства.

Для компаний и агентов, занимающихся подачей заявок в рамках CIS, вводятся лицензии и сертификаты. Информация о них вносится в госреестр и будет опубликована 31 июля на странице государственного портала http://cipregistry.mof.gov.cy. Таким образом, все недобросовестные поставщики иммиграционных услуг будут отсеяны.

@isgnews

Автор: Команда Intelligent Solution Group 

В деловых кругах еще не успели отделаться от негативных последствий ужесточения латвийского законодательства, как новые тревожные известия пришли из другого популярного офшора – началось закрытие счетов на Кипре. Первого июня центральный банк страны распространил циркуляр, согласно которому всем кипрским банкам предписано приступить к закрытию счетов шелл-компаний. Так как подобный вид бизнеса был очень популярен в этой стране, закрытие счетов офшоров Кипра может привести к весьма далекоидущим последствиям.

Ситуация вокруг офшора на Кипре накалялась давно, а после того, как началось закрытие счетов в прибалтийских банках, стало понятно, что рано или поздно это же случится и здесь. Заокеанские кураторы европейских банкиров решили не откладывать это решение в долгий ящик, и уже 9 мая на солнечный средиземноморский остров прибыла делегация уполномоченных представителей казначейства США. Сразу после этого была распространена информация о необходимости усиления контроля за бухгалтерской отчетностью клиентов под предлогом противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма.

Теперь же выпущено официальное распоряжение, согласно которому под особые проверки должны попасть все счета, открытые на имя шелл-компаний. Напомним, что таковыми могут считаться компании, которые:

• не обладают недвижимым имуществом или другими существенными активами на территории юрисдикции;
• не имеют помещения для ведения хозяйственной деятельности;
• не имеют персонала и несут незначительную экономическую ценность;
• не сдают регулярную финансовую отчетность в компетентные органы.

Примечательно, что под определение шелл-компании может попасть бизнес с разной организационно-правовой формой, поэтому вводимые ограничения могут коснуться довольно большого количества предпринимателей.

Как стало известно сразу после распространения циркуляра, пока речь не идет о полном закрытии счетов на Кипре. Центробанк ввел 90-дневный период, в течение которого банки должны провести проверку счетов клиентов и выяснить, кому в действительности они принадлежат. Если вы являетесь владельцем счета в одном из банков этой страны, то будьте готовы к тому, чтобы предоставить туда аудированную отчетность и управленческий баланс не менее чем за год, а также раскрыть источники доходов всех бенефициаров компании. Кроме этого могут потребоваться паспортные копии и другие данные, подтверждающие личность и место её проживания, в некоторых случаях еще выписки по счетам, открытым в других банках. Главной целью подобных проверок является подтверждение того, что компания ведет реальную деятельность, а потому банк может захотеть ознакомиться с любыми документами, которые должны использоваться ею в данном процессе.

@isgnews

Автор: Команда Intelligent Solution Group

Известное издание The Bell подтвердило информацию о том, что особое подразделение Минфина США, которое занимается проверкой внедрения санкционной программы, рекомендовало банкам Кипра отказать в обслуживании гражданам России.

Финрегулятор Кипра CySEC советует местным банкам осторожно относиться к средствам, поступающим из РФ, проверять бенефициаров на причастность к теневым операциям и отмыванию денег. Так называемые письма-осторожности были разосланы юристам и аудиторам.

Удивителен тот факт, что кипрский финансовый регулятор рекомендует закрывать счета не только нерезидентных россиян, но и тех, что имеют паспорта Кипра.

Что делать в этом случае владельцу счета?

Банковские учреждения предлагают два выхода: забрать деньги и закрыть счет или перевести средства в другой банк. Выбирая последний вариант, гражданину РФ советуют перебросить деньги в RCB, это учреждение является дочерним предприятием ВТБ, так хорошо известного в РФ. Эксперты все же опасаются переводов в RCB из-за возможных новых санкций, которые могут коснуться российской дочки. В случае отказа клиента счет будет закрыт принудительно.

Не все так плохо: выход есть

Одни специалисты советуют гражданам России вернуть деньги в страну и затем вывести через другую юрисдикцию, владелец практически ничего не потеряет, так как еще действует амнистия капитала, плюс ко всему, он завоюет доверие со стороны отечественных налоговых органов.

Другие эксперты и управляющие банковскими учреждениями предлагают россиянам выбирать новые юрисдикции. Обслуживание счета и налоговая политика а таких странах, как Ирландия, Великобритания, Швейцария, Лихтенштейн, обойдется дороже, но взамен предоставляется полное спокойствие и стабильность.

Источник: bfm.ru

@isgnews

Радикальные действия со стороны банков, в частности, блокировка счетов клиентов-нерезидентов, вынуждают их владельцев искать различные выходы из создавшихся ситуаций. В предыдущих статьях мы предлагали в качестве возможных вариантов решения добиваться разблокировки банковских счетов и полной компенсации заблокированных вкладов и открывать счета в других латвийских банках.    

Однако ввиду того, что выполнение международных обязательств заставляет Латвию идти по пути ограничений и прямых запретов на банковское обслуживание оффшорных компаний, растет неуверенность владельцев относительно дальнейшего стабильного сотрудничества с латвийскими банками в целом. Поэтому мы предлагаем нерезидентам оптимальный, на наш взгляд, вариант – открыть счет в Банке Кипра.

Вариант 3. Открытие счета в банках Кипра

Если вы ищете безопасный банковский счет в Европейском союзе, с наивысшей степенью банковской тайны, международным престижем и отсутствием налогов для нерезидентов, мы рекомендуем воспользоваться возможностью открытия счета в Банке Кипра или другом кипрском банке.

Кипр имеет очень строгие законы относительно банковской тайны, поэтому Банк Кипра является наиболее предпочтительным учреждением с точки зрения владения анонимными личными и корпоративными банковскими счетами. Банк Кипра характеризуется более низкой стоимостью содержания текущих и срочных счетов оффшорной компании по сравнению с другими юрисдикциями, более требовательными в плане открытия и ведения счетов.

При открытии и обслуживании счета в Bank of Cyprus не существует ограничений на размеры первого взноса и неснижаемого остатка средств. Участие Банка Кипра в финансовой и платежной системе ЕС обеспечивает быстрое прохождение транзакций. 

Время, необходимое для открытия счета в Банке Кипра, составит от 1 до 3 недель при условии, что клиент правильно предоставит запрашиваемую документацию. Процесс не требует физического присутствия в стране, все процедуры открытия счета в Bank of Cyprus выполняются через электронную почту и пересылку заверенных документов.

Автор: Команда Intelligent Solution Group