Бухгалтерская отчетность оффшорной компании для Дью Дилиджанс

В предыдущей статье говорилось о необходимости наличия бухгалтерской отчетности в случае реорганизации оффшорной компании путем ее полной продажи, передачи долей или ликвидации различными способами, когда финансовая информация непременно становится объектом интереса потенциальных новых владельцев. Чтобы быть увереннымив надежности предстоящих сделок, идентифицировать партнеров как допропорядочных контрагентов, покупатели, инвесторы, кредиторы, а также прочие лица, стремящиеся избежать предпринимательских рисков, прибегают к услугам по проведению процедуры due diligence (Дью Дилиджанс, проверка «должной добросовестности»). Среди множества официальных, неофициальных и конфиденциальных документов, которые изучаются в ходе Дью Дилиджанс, обязательно присутствует бухгалтерская отчетность компании.

 

Рассмотрим ситуации, в которых для проведения процедуры due diligence оффшорной компании встанет вопрос об использовании данных ее бухгалтерской отчетности.

 

Ситуация № 1. Продажа оффшорной компании

 

Перед продажей оффшорной компании продавцу целесообразно провести собственную процедуру due diligence (или due diligence продавца) для повышения эффективности сделки. Глубокое изучение и раскрытие финансовых (наряду с техническими, юридическими, налоговыми, коммерческими, трудовыми, экологическими) особенностей, проблем и «подводных камней» международного бизнеса является способом обеспечения безопасности и снижения рисков заинтересованных сторон.  В целом продажа организуется в виде аукциона, на котором все потенциальные инвесторы наделяются информацией, предоставленной в результате проведения due diligence продавца, что исключает необходимость дублирования аналитической и бухгалтерской отчетности для каждого заинтересованного покупателя, отвлечение специалистов и влияние на ежедневные операции анализируемой компании. Большинство покупателей доверяет результатам процедуры due diligence, проведенной продающей стороной; это обусловливает двойную экономию на сделке: для продавца – благодаря отказу от использования дорогостоящих услуг аудиторских компаний – и для покупателя.

 

Ситуация № 2. Покупка оффшорной компании

 

Если существует лишь один потенциальный будущий владелец оффшорной компании (например, в случае ее реорганизации путем присоединения к другому, более сильному участнику сделки), он за свой счет может провести процедуру due diligence(или due diligence покупателя). Для этого в его распоряжении должна находиться вся первичная документация, а также бухгалтерская и прочая отчетность покупаемой компании. Due diligence покупателя снижает риск сделки купли-продажи и предоставляет ему независимую, объективную и детальную оценку бизнеса с уделением особого внимания существованию скрытых обязательств или непредвиденных обстоятельств в каждой из исследуемых областей деятельности компании.

 

Ситуация № 3. Сделки с недвижимостью и прочими активами оффшорной компании

 

Due diligence недвижимости и прочих нефинансовых и финансовых активов – это всесторонняя их проверка (экспертиза) на предмет наличия/отсутствия рисков в процессе заключения сделок с ними (купли-продажи, аренды, передачи в залог и прочих). Должная добросовестность контрагента достигается тогда, когда у покупателя (арендатора, залогополучателя) нет претензий относительно прав собственности оффшорной компании на объект, его технического и финансового состояния, что подтверждается полным комплектом документации, включая документы, фиксирующие его возникновение (создание, приобретение, бесплатное получение, финансовую аренду и т.д.), исторические изменения стоимости в процессе амортизации и переоценки, физическое и моральное состояние. Важные обобщающие стоимостные аспекты, характеризующие состояние объекта, отражаются в бухгалтерской периодической отчетности (балансе) оффшорной компании, а именно: первоначальная, остаточная стоимость и износ недвижимого имущества и других необоротных (материальных и нематериальных) активов; остаток денежных средств на счетах компании; объем дебиторской задолженности с учетом резервирования сомнительных долгов; стоимость осуществленных финансовых инвестиций.

 

 Процедура due diligence активов проводится после заключения предварительного соглашения о сделке, то есть достижения устной, письменной договоренности и/или внесении задатка. Результаты due diligence могут существенно повлиять на условия предстоящей сделки, начиная от их полного принятия вплоть до отмены самой сделки.

 

Компания Intelligent Solution Group предоставляет услугу due diligence в различных государствах и юрисдикциях с соблюдением базовых принципов консалтинга – законности, альтернативности, конфиденциальности. Обращение к нашим профессиональным юристам, налоговым и финансовым консультантам поможет избежать многих фатальных ошибок и дорогостоящих проблем при прохождении официальной процедуры due diligence в банках,  получении экспертных заключений, нотариальном оформлении сделок.  

 

В следующей, заключительной статье мы рассмотрим значение и правила составления консолидированной бухгалтерской отчетности с участием оффшорных компаний.

 

@isgnews

Автор: Команда Intelligent Solution Group

Холодное хранилище Харо — для защиты криптовалютных инвестиций

Швейцария славится своими природными красотами, к числу которых относятся великолепные горные ландшафты и озера с чистейшей изумрудной водой. В Люцерне особой популярностью пользуются пятичасовые прогулки на колесном пароходе по Фирвальштетскому озеру. Туристы, наслаждающиеся альпийскими пейзажами, даже не подозревают, что в гранитной скале на берегу озера размещается одно из самых надежных в мире холодных хранилищ биткоинов и других видов криптовалют.

 

Амбициозный проект по надежной защите цифровых инвестиций реализован калифорнийской компанией Харо, специализирующейся в области биткоин–безопасности. Идея принадлежит аргентинскому бизнесмену Венсесу Казаресу, выходцу из аристократической семьи, давно ставшему ярым сторонником биткоиномики. В активе мультимиллионера — криптокошелек Харо, членство в совете директоров PayPal и секретная сеть надежных цифровых хранилищ, расположенных на пяти континентах.

 

В Швейцарии холодным хранилищем криптовалюты, в котором под надежной защитой находятся криптографические ключи доступа к 7% добытых биткоинов, стал военный бункер. Во времена холодной войны в выбитых в граните помещениях размещался секретный армейский штаб. Сегодня в так называемой «холодной комнате» на серверах, никогда не подключавшихся к Сети, хранится эквивалент не менее $9–10 млрд.

 

Харо обеспечивает надежную защиту инвестиций, принадлежащих серьезным корпоративным клиентам: инвестиционным компаниям, хедж–фондам и проверенным инвест–офисам, обслуживающим интересы крупных семейных капиталов. Плата за услугу хранения в течение года составляет 0,12% от суммы размещенной криптовалюты.

 

Холодное хранилище находится в конце стометрового коридора. Чтобы гарантировать защиту инвестиций, проектировщики использовали принцип «клетки Фарадея». Для создания замкнутого экранированного пространства используются стальные плиты, защищающие цифровые данные от целенаправленного внешнего электромагнитного воздействия.

 

Процедура получения доступа к биткоинам занимает немало времени — почти два дня. Для совершения перевода подающий заявку клиент должен быть идентифицирован, а его запрос проверен на подлинность. Для этого с ним связываются в режиме видеоконференции, используя в разговоре заранее согласованные кодовые слова. Только после этого представитель компании вручную «подписывает» операцию с помощью приватных ключей.

 

Автор: Команда Intelligent Solution Group 

 @isgnews

Второй паспорт или ВНЖ за инвестиции @isgnews

В наше время, как никогда раньше, актуальным стал вопрос диверсификации жизненных рисков, причем не случайных, а являющихся следствием предсказуемых действий государственной системы. Являясь владельцем только одного паспорта, состоятельный человек в целом ряде стран существенно ограничен в возможностях передвижения по миру, разумного вложения свободных средств и обеспечения благосостояния своей семьи. Поэтому нет ничего удивительного в существенном росте популярности иммиграционных программ, предлагаемых государствами, ценящими нерезидентных инвесторов.

 

Решая вопрос, где лучше купить гражданство, правильно расставляйте приоритеты: второй паспорт и ВНЖ за инвестиции обладают своими достоинствами и недостатками.

 

Статус гражданина вы сохраните до конца жизни и сможете передать наследникам. При этом вы будете иметь равные права с коренными жителями юрисдикции. Получив второй паспорт за инвестиции в Евросоюзе, вы сможете работать в целом ряде стран, с которыми заключены соответствующие соглашения. К сожалению, в некоторых государствах двойное гражданство запрещено законом, поэтому его получение требует отказа от первого резидентства.

 

Выдача ВНЖ за инвестиции такими ограничениями не сопровождается, и отказываться от родного паспорта вам не придется. Оформив временный или постоянный вид на жительство, вы сможете пребывать в границах выбранной юрисдикции постоянно или временно и при этом посещать огромное количество стран без оформления виз.

 

Эксперты консалтинга регулярно оценивают программы оформления второго паспорта и ВНЖ за инвестиции по нескольким критериям — начиная от выдвигаемых требований, продолжительности и прозрачности процедуры, заканчивая общим объемом расходов и действующими в стране налоговыми ставками и льготами.

 

По итогам 2017 года ответ на вопрос «Где купить гражданство?» оказался прогнозируемым. Уже несколько лет подряд лидером рейтинга становится мальтийская программа выдачи второго паспорта за инвестиции. На втором и третьем местах расположились Кипр и Австрия, а среди карибских юрисдикцией лидирует Антигуа и Барбуда, занявшая 4 место.

 

В рейтинге программ ВНЖ за инвестиции пальма первенства уже несколько лет принадлежит Португалии. Вторую и третью ступени в 2018-м заняли Австрия и Бельгия, а Мальта оказалась только на четвертой. В минувшем году свою программу запустил Таиланд, достоинства которой эксперты неожиданно оценили на твердую «пятерку». Места с 6-го по 10-е заняли, соответственно, Великобритания, США, Австралия, Швейцария и Канада. Прорыв совершили Эмираты, занявшие 11 степень пьедестала.

Автор: Команда Intelligent Solution Group 

@isgnews

Еврокомиссия запустит проверку фейков с помощью блокчейн@isgnews

Сохраняющие анонимность владения криптовалюты — это не единственное применение прозрачной, безопасной и хорошо защищенной блокчейн технологии. Распределенная база данных может применяться во всех сферах, где особенно важны сохранность и достоверность информации. Это финансовые системы, реестры недвижимости, системы голосования и управления государственной собственностью, верификации e-документов и пр.

 

По решению Еврокомиссии, возможности блокчейн технологии, защищающей криптовалюты, задействуют для фактчекинга и пресечения распространения фейков в Сети. Еврочиновники назвали масштабы и скорость распространения фейков в Интернете беспрецедентными и создающими угрозу внутренней безопасности государств. Особую опасность, по их мнению, составляют кибератаки и вмешательства в выборы, за несколько последних лет затронувшие интересы 18 юрисдикций.

 

Эксперты Еврокомиссии разработали план действий, реализацией которого предложили заняться интернет–платформам. Google и FB ранее уже заявляли о намерениях борьбы с фактчекингом и даже анонсировали изменение алгоритмов своих поисковых систем. Но в борьбе с распространением фейковой информации они планировали использовать обычных исполнителей, которые займутся выявлением, проверкой и оценкой достоверности публикуемых в постах материалов.

 

Использование же технологии блокчейн позволит оптимальным способом решить сразу две задачи: выявив источник дезинформации и его распространителей, сделать информацию о них и о факте фейка общедоступной и таким образом лишить их заработка. Ведь все посты разоблаченных «авторов» после этого автоматически будут считаться фейковыми.

 

Применение блокчейна не для анонимности владения криптовалютой, а для проверки фактов — дело непростое. Им уже занимаются стартаперы из Польши, чей проект UserFeeds в мае прошлого года привлек $800 тыс. Они разрабатывают платформу на основе блокчейн технологии, использующую ключевые принципы криптовалют для оценки сетевого контента. Их цель — создание рейтингов новостей, в которых на топовых позициях будут размещаться факты из проверенных, достойных источников, а не фейки. Но за год, прошедший с момента последнего раунда инвестирования, пока не представлена даже бета–версия продукта.

 

Нынешним летом Еврокомиссия намерена ознакомить страны ЕС с Кодексом практики дезинформации, в котором будут подробно прописаны инициированные ею меры противодействия распространению фейков.

@isgnews

Команда Intelligent Solution Group

Бух отчетность оффшорной компании при реорганизации @isgnews

В предыдущих статьях мы выяснили, что ведение бухгалтерского и налоговогоучета, а также составление отчетности оффшорной компании позволяет осуществлять взаимоотношения с фискальными и прочими государственными органами по месту ее регистрации, ведения нерезидентной деятельности и резидентства контролирующих лиц. Однако не только органы государственного контроля нуждаются в финансовой информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности оффшорной компании.

 

Различные рыночные контрагенты, участвующие в двусторонних и многосторонних сделках с иностранной компанией, заинтересованы в получении достоверной и полной информации о ее финансовом состоянии, чтобы быть уверенными в законности и реальности предстоящих операций. Со своей стороны, желая реорганизовать и оптимизировать свой оффшорный бизнес, его собственники должны позаботиться о ведении бухгалтерского учета и наличии бухгалтерской отчетности компании.

 

Рассмотрим более подробно ситуации, при которых для изменения организационной структуры оффшорной компании или реструктуризации ее капитала контрагенты могут заинтересоваться бухгалтерской отчетностью.

 

Ситуация № 1. Покупка-продажа готовой оффшорной компании

 

Опыт показывает, что покупка готовой оффшорной компании дает существенное сокращение времени на документальное оформление сделки, что важно для покупателя, желающего как можно скорее приступить к осуществлению международных операций. При этом немаловажную роль в современных условиях ужесточения банковского и межгосударственного контроля имеет чистота репутации и прозрачная финансовая история приобретаемого бизнес-объекта. Поэтому при наличии выбора покупатель отдаст предпочтение компании, имеющей бухгалтерскую отчетность за несколько предыдущих лет.

 

К сожалению, иногда погоня за чрезмерной экономией на стоимости покупки оффшора чревата массой будущих проблем. Одна из них – восстановление бухгалтерской отчетности приобретенной оффшорной компании, в которой ранее не велся бухгалтерский учет.

 

Ситуация № 2. Реструктуризация капитала оффшорной компании путем продажи ее долей

 

При покупке акций (долей) оффшорной компании покупатель, заинтересованный в «чистоте» сделки, с большой вероятностью проявит интерес к финансовой истории объекта инвестиций и изучит ее финансовую отчетность. Тем более, что после вхождения в капитал оффшорной компании новый владелец начнет отчитываться в фискальные органы по месту своего резидентства согласно законодательству о контролируемых иностранных компаниях.

Ситуация № 3. Ликвидация и реорганизация оффшорной компании

 

Существует несколько вариантов официального прекращения деятельности оффшорной компании.

 

Первый, не самый лучший вариант – «бросить» ее в надежде на автоматическое исключение из регистра, не заботясь о наличии бухгалтерской отчетности. В этом случае в регистрационных, налоговых органах, банках остаются сведения о самой компании, собственниках и руководителях, что может привести в будущем к возникновению проблем и обязательств.

 

Второй вариант – ликвидировать компанию по всем правилам юрисдикции. Тогда в процессе прохождения предусмотренных законодательством процедур может появиться необходимость составления как минимум одной обязательной формы бухгалтерской отчетности – ликвидационного баланса. 

 

Третий вариант, наименее трудоемкий для собственников ликвидируемой оффшорной компании – ее реорганизация путем поглощения или слияния. Кроме регистрационной и прочей документации новые владельцы, к которой присоединяется или с которой объединяется компания, обязательно потребуют ее финансовую отчетность на дату реорганизации для принятия ее имущества, капитала и обязательств на свой баланс.

 

Успех сделок по реструктуризации капитала и реорганизации оффшорной компании непосредственно зависит от того, насколько полным является документальное оформление ее деятельности, а именно: обеспечивается ли сохранность первичных документов, подтверждающих осуществление хозяйственных операций; отражаются ли операции в регистрах бухгалтерского учета; составляется ли бухгалтерская отчетность компании. Если по каким-то причинам учет в оффшорной компании не велся, для проведения сделок по изменению ее структуры или состава ее капитала отчетность прийдется восстанавливать, на что уйдут средства и время.

 

Компания Intelligent Solution Group готова проводить одноразовые консультации или принимать клиентов на длительное абонентское обслуживание по вопросам структурно-организационного инвестирования в рамках предоставления услуг инвестиционного консалтинга. Наши финансовые консультанты предоставят полезные рекомендации по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности на всех стадиях существования вашего международного бизнеса.

 

В следующей статье мы поговорим о том, как бухгалтерская отчетность оффшорных компаний используется для идентификации бизнес-партнеров и оценки надежности сделок.

 

Автор: Команда Intelligent Solution Group

@isgnews

Составление налоговой отчетности оффшорными компаниями @isgnews


Рассмотрим несколько ситуаций, при которых оффшорные компании должны вести бухгалтерский и налоговый учет и подавать отчетность в фискальные органы.

 

Ситуация №1. Предоставление налоговой отчетности по месту регистрации оффшорной компании

 

Правила взаимоотношений зарубежных компаний с налоговыми органами различаются в зависимости от типов юрисдикций, в которых они зарегистрированы. Так, компании, имеющие регистрацию и не осуществляющие деятельность в классических оффшорных зонах, не платят никаких налогов в бюджет страны по месту регистрации, за исключением фиксированного государственного сбора, и не обязаны подавать отчетность в ее фискальные службы. Если оффшорная компания зарегистрирована в юрисдикции с низкими или нулевыми налоговыми ставками, она обязана соблюдать требования местного законодательства по предоставлению в налоговые органы финансовой и налоговой отчетности.

 

Налоговая  отчетностьоффшорной компании, предоставляемая в налоговые органы по месту регистрации, включает декларацию, форма которой утверждена законодательством соответствующего государства. Налоговая декларация представляет собой пронумерованную последовательность строк, корректное заполнение которых приводит в итоге к определению налогооблагаемой базы. 

 

Чтобы убедиться в правдивости и полноте данных, отображаемых в налоговой декларации, наряду с ней фискальные органы требуют предоставления бухгалтерской отчетности компании, как правило, аудированной, за тот же отчетный период. При этом отчетным периодом является финансовый год, начало и окончание которого в одних юрисдикциях совпадают с календарным годом, а в других могут определяться компаниями индивидуально.

 

Ситуация № 2. Подача отчетности в налоговые органы по месту осуществления деятельности нерезидентной оффшорной компанией

 

Если по месту регистрации в безналоговых юрисдикциях оффшорные компании освобождаются от уплаты налогов и ведения бухгалтерского и налогового учета и подачи отчетности в местные фискальные органы, то  в случае ведения деятельности за рубежами налоговых гаваней такие обязанности у оффшорных компаний непременно возникают. В качестве нерезидента оффшорная компания может действовать с открытием своего представительства или без него. В любом случае порядок налогообложения и подачи налоговой отчетности компании-нерезидента регулируется законодательством соответствующей страны.

 

Ситуация № 3. Налоговая отчетность и налогообложение доходов от оффшорной компании по месту резидентства ее владельца

 

Зарубежная компания (в частности, оффшорная компания с местом регистрации в безналоговой юрисдикции), которая контролируется резидентом государства (прямо или косвенно участвующим в ее капитале), является контролируемой иностранной компанией (КИК). При этом резидент (юридическое или физическое лицо) обязан отчитываться в налоговые органы о полученных доходах в виде дивидендов, от продажи имущества или доли в капитале и других, используя установленные формы налоговой отчетности для компаний или граждан. Отдельно компании-резиденты, контролирующие КИК, должны показывать соответствующие доходы в своем бухгалтерском учете с дальнейшим отражением итоговых показателей в бухгалтерской отчетности компаний.

 


 

Автор: Команда Intelligent Solution Group

Почему происходит закрытие латвийских банков @isgnews

Проблемы латвийских банков сегодня тревожат людей по всему миру и особенно обсуждаются в европейских деловых кругах. Закрытие счетов, ликвидация кредитно-финансовых учреждений и существенное сокращение объемов вкладов нерезидентов стали следствием проводимой государственной финансовой политики. И вполне возможно, что все это является только началом более существенной трансформации латвийской и европейской финансово-экономической модели, поэтому компаниям, использующим оффшорный тип юрисдикции необходимо быть готовым подстраиваться под любые изменения. Подтверждением этому является тот факт, что после закрытия Versobank проблемы у нерезидентов начались не только в Латвии, но и в Эстонии.

 

Ситуацию вокруг латвийских банков можно рассматривать в узком и широком контексте. Первый предполагает анализ того, у каких конкретно финансовых учреждений начались проблемы, и что теперь делать их вкладчикам. В широком же смысле нужно помнить о том, что закрытие счетов латвийских банков и массовый отток капитала является следствием кампании, проводимой американским правительством в рамках глобального геополитического противостояния. Поэтому необходимо понимать каким еще оффшорам может грозить подобная участь, и какую юрисдикцию в будущем лучше выбрать.

 

ABLV, Rietumu и другие жертвы борьбы с нерезидентным бизнесом

Проблемы у нерезидентного бизнеса в Латвии продолжаются уже несколько лет. Одними из первых жертв борьбы с банками, делающими ставку на иностранные компании, стал Latvijas Krjbanka, проблемы у которого начались еще в 2011 году. Это кредитно учреждение пользовалось большой популярностью среди тех, кто хотел получить вид на жительство в Латвии. Закрытие этого латвийского банка стало существенным сигналом к тому, что в стране начинается борьба с нерезидентами, и уже тогда многие задумались о том, как вернуть деньги из латвийского банка.

 

Много шуму наделала ситуация вокруг Trasta komercbanka, окончательная ликвидация которого произошла в 2017 году. Банку предъявили обвинение в осуществлении высокорисковых операций, арестовали часть счетов и завели более десятка уголовных дел за отмывание денег. Это учреждение действительно тесно сотрудничало с нерезидентами, однако вменяемых доказательств по многим фактам правонарушений так и не было предоставлено. В ходе судебного процесса и закрытия латвийского банка "Trasta komercbanka" клиентам была возвращена большая часть вкладов, однако более 10 млн евро были заморожены до окончания всех судебных процедур.

 


 

2018 год начался с нового скандала, теперь уже вокруг банка ABLV. Это кредитное учреждение входило в тройку крупнейших банков Латвии, и последствия его ликвидации ещё долго будут сказываться на состоянии всей банковской системы. Проблемы этого латвийского банка начались после того, как американское правительство в лице Минфина предъявило обвинения в том, что через его счета проходят сомнительные операции на большие суммы, вследствие чего Комиссией рынка финансов и капитала Латвии были назначены специальные проверки. Они привели к тому, что 26 февраля 2018 года собранием акционеров банка было принято решение о его самоликвидации. В результате всех процедур планируется полное удовлетворение обязательств перед клиентами, которые должны подать заявки в установленном порядке.

 

Что скрывается за закрытием латвийских банков?

Из-за того, что латвийские банки закрывают счета, из страны уже выведено более 1 млрд $. После паники из одного только ABLV выведено 600 млн €, а кроме него потери также несут другие финансовые учреждения, в частности, Rietumu, Norvik banka и другие. Если проанализировать сложившуюся ситуацию, то несложно заметить за всеми этими событиями широкий политический подтекст. Многие клиенты этих банков были выходцами из стран СНГ, и именно российские и украинские предприниматели больше всего пострадали от вводимых запретительных мер. Апогеем всего этого стал полный запрет латвийским банкам проводить операции с нерезидентами, что также существенно ударит по всем тем, кто стремился найти более удобные способы бизнеса, не видя их в отечественном правовом поле.

 

Мотивы поведения финансовых регуляторов Латвии становятся более понятны, если рассматривать их через призму геополитической конфронтации в Европе, главными участниками которой являются США и РФ. Именно Латвия была основным финансовым хабом для большинства оффшорных компаний, за которыми стояли предприниматели из СНГ, а потому закрытие указанных банков наиболее существенно ударит именно по российской  экономике. Кроме этого, по некоторой информации через латвийские банки проходит около 3% всех долларовых транзакций в мире, что стало весомым аргументом в пользу того, чтобы американское правительство взяло банковскую систему этой страны под жесткий контроль.

 

Все это приводит к необходимости поиска новых альтернатив для тех, кто хочет продолжать вести бизнес в иностранной юрисдикции. Определиться с тем, в каком иностранном банке открыть теперь счет не так просто, поэтому для наших клиентов мы разработали комплексную программу финансового консалтинга, которая поможет подобрать правильный алгоритм действий в каждом отдельно взятом случае. Наши консультанты помогут с выбором банка с лояльными условиями обслуживания для нерезидентов, а также при необходимости проведут предварительное согласование открытия счета.

 

Автор: Команда Intelligent Solution Group

Хотите купить оффшор дешево — оцените риски @isgnews

Оффшорный рынок в наши дни работает в экстремальных условиях. Репутация государства теперь в немалой степени зависит от его способности обеспечить налоговую прозрачность. Контролирующие органы ужесточают законодательство, в рамках BEPS ведется активная борьба с оптимизацией налогообложения и размыванием налогооблагаемой базы. В одних юрисдикциях уже стартовал автоматический обмен финансовой информацией, другие открыли реестры бенефициаров. Нет смысла говорить о пресловутой банковской тайне, когда даже правительство Швейцарии уже подписало около 40 соглашений об обмене налоговой и банковской информацией.

 

Поэтому регистрации так называемых оффшорных компаний власти сегодня уделяют особое внимание. Уполномоченные государственные структуры как никогда тщательно проводят процедуру Due Diligence, запрашивают дополнительные документы, обращаются за помощью к коллегам из развитых государств, обладающих доступом к специализированным базам данных. Такая деятельность требует значительных временных и финансовых затрат и оценивается достаточно дорого, что не может не влиять на стоимость инкорпорирования бизнеса.

 

Поэтому экспертам консалтинга трудно понять желание клиента купить дешевый оффшор, ведь по заявленной им цене они могут предложить лишь классическую оффшорную компанию. А в условиях активно проводимой политики деоффшоризации и вводимых банками ограничений на обслуживание счетов классические налоговые гавани далеко не всегда способны решить стоящие перед бизнесом задачи.

 

Заказчик купит дешевый оффшор и получит массу проблем. Ему, например, понадобится расчетный счет в удобном банке, заточенном под интересы клиентов. Но откроет ли его уважаемый банк оффшорной компании, зарегистрированной в проблемном на сегодняшний день карибском оффшоре? Не стоит забывать и о необходимости реального присутствия бизнеса в месте регистрации, даже если вы хотите купить дешевый оффшор только для того, чтобы хранить накопленные активы.

 

Профессионалы не рекомендуют ориентироваться только на стоимость покупки готовой или регистрации новой компании. Консалтинг от Intelligent Solution Group, нацеленный на оптимальное по цене и результату решение поставленной клиентом задачи, предполагает только индивидуальный подход. Это значит, что при выборе инструментов будут учтены все нюансы, делающие искомое решение эффективным и финансово необременительным: от планируемых оборотов и прибыли до стоимости ведения бухучета оффшорной компании (это требование сегодня актуально даже для классических налоговых гаваней).

 

Автор: Команда Intelligent Solution Group 

Запрет деятельности шелл-компаний в Латвии:последствия @isgnews

Весна 2018 года принесла немало горячих новостей в мир оффшорных компаний. Пожалуй, самой актуальной из них стала информация об окончательном запрете на обслуживание деятельности шелл-компаний, введённый в Латвии после того, как парламент этой страны во втором чтении принял новую редакцию закона «О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Отныне всем банкам на территории страны запрещается сотрудничать с юридическими лицами, подпадающими под определение «shell-company», что фактически означает уход с латвийского рынка тысяч компаний из классических оффшоров.

 

И все бы ничего, если бы регулятором был введен разумный переходной период, позволяющий компаниям, подпадающим под ограничения закона, найти выход из сложившегося положения. Но длительность такого периода, как оказалось, будет ничтожно мала, и у большинства компаний остаются считанные недели до того, как обслуживание их счетов будет полностью прекращено. Скорее всего, это произойдет уже с июня этого года, а открыть счёт в иностранном банке на имя шелл-компании невозможно уже с 1 мая.

 

Что ожидает клиентов латвийских банков в ближайшие недели?

 

В результате принятия подобных мер из страны уже начал уходить крупный капитал. Отныне любое юридическое лицо, имеющее признаки шелл-компании, не сможет сотрудничать ни с одним латвийским банком. Борьба с нерезидентным бизнесом уже стала причиной того, что многие латвийские банки вынуждены сокращать свой бизнес, увольнять персонал, а некоторые (например, банк ABLV) начали процедуру ликвидации. Можно предположить, что в ближайшей перспективе подобная тенденция не только сохранится, но и усилится.

 

Некоторые клиенты латвийских банков уже сталкиваются с проблемами при выводе средств со счетов, а также с необходимостью прохождения дополнительных проверок. После принятия вышеупомянутого закона у всех латвийских банков есть 14 дней на то, чтобы сообщить клиентам о необходимость закрыть счета. Однако далеко не факт, что вы получите это уведомление вовремя, при том, что средства на счетах вполне могут быть заморожены уже с начала лета. Поэтому советуем как можно быстрее обратиться к представителям банка, чтобы получить официальные разъяснения по каждому отдельному случаю.

 


Помимо того, что клиенты банков могут столкнуться с проблемой при выводе средств, финансовое учреждение еще и может наложить на вас штраф, если вы не закроете счет самостоятельно. А даже если вам все-таки удастся получить доступ к своим средствам, все ещё остаётся непонятным, куда их выводить, так как далеко не в каждой европейской стране соглашаются принимать переводы от латвийских банков. Все это усугубляется тем, что решения принимать нужно уже сейчас, и времени на раздумья не осталось.

 

Лучшей рекомендацией в данном случае являются услуги инвестиционного консалтинга от нашей компании, что даст возможность каждому клиенту разработать индивидуальный план по выводу средств и переходу в другую юрисдикцию. Опыт наших консультантов позволит в кратчайшие сроки подобрать стратегию, оптимально соответствующую конкретной бизнес-модели, что поможет не потерять ваши деньги из вводимых санкций. Кроме этого, мы предлагаем услугу банковского pre-approval, с помощью которой можно быстро определиться с тем, где открыть счёт в иностранном банке, какое именно учреждение согласится на обслуживание данной компании, и когда это можно будет сделать.

 

Автор: Команда Intelligent Solution Group

Norvik Banka прекращает обслуживание шелл-компаний @isgnews

Одной из последний новостей, пришедших из банковской системы Латвии, стала информация о том, что Norvik Banka планирует прекратить обслуживание шелл-компаний. Это уже не первый банк, который решился на подобные меры, что является следствием развернутой финансовыми властями борьбы с оффшорными компаниями. В конце апреля Латвийский сейм принял новый пакет поправок к закону о предупреждении отмывания доходов, в результате чего требования к деятельности компаний, находящихся в т.н. «зоне риска», еще более ужесточились.

 

Отныне на территории Латвии полностью запрещается деятельность shell-компаний, что повлечет за собой отказ на обслуживание их счетов со стороны всех кредитных учреждений страны. Попробуем разобраться, какая судьба ожидает тех, кто решил зарегистрировать оффшорную компанию в Латвии, а также о том, что делать в данном случае нашим клиентам.

 

Насколько серьезные проблемы могут возникнуть у клиентов Norvik Banka Латвии?

Согласно новым требования законодательства, Norvik Banka прекращает обслуживание не всех счетов нерезидентов, а лишь тех, которые подпадают под определение shell-компании. С юридической точки зрения таковой считается компания, у которой:

  • отсутствует связь юридического лица с фактической деятельностью на территории Латвийской Республики и/или данная компания не представляет экономической ценности, подтвержденной документально;
  • нет обязательства предоставления финансовой отчетности в компетентные органы, осуществляющие надзор и регулирование финансовой деятельности;
  • физически отсутствует место для ведения хозяйственной деятельности (нет помещения или офиса на территории Латвии).

Наличие хотя бы одного из указанных признаков может стать причиной того, что уже с мая 2018 года вы не сможете открыть счет в Norvik Banka Латвии. И наоборот: если вы не подпадаете под определение shell-компании, то указанные меры вас не коснутся. Помимо ограничения на открытие счетов, уже с начала июня возможен полный запрет на осуществление операций с перспективой полной блокировки счёта. Поэтому если вы являетесь клиентом Norvik Banka и зарегистрировали оффшорную компанию (LP), то лучше уже сегодня подумать о переводе средств в другие финансовые институты. Для выбора оптимального варианта в каждом конкретном случае, рекомендуем воспользоваться услугами финансового консалтинга, которые доступны клиентам компании Intelligent Solution Group 24/7.

 

Автор: Команда Intelligent Solution Group